Какой предусмотрен транспортный налог для инвалидов в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой предусмотрен транспортный налог для инвалидов в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Какие могут быть вычеты
Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.
Льготы для инвалидов различных групп по оплате налога на средства передвижения в разрезе регионов РФ в 2023 году
| Региональный субъект РФ, область | Наличие льготы по транспортному налогу(+/-) | ||
| Категория группы инвалидности | |||
| Первая | Вторая | Третья | |
| Свердловская область | + | + | + |
| Воронежская область | + | + | + |
| Иркутская область | + | + | + |
| Ростовская область | + | + | + |
| Ставропольский край | + | + | + |
| Республика Дагестан | + | + | + |
| Республика Башкортостан | + | + | + |
| Московская область | + | + | + |
| Город Москва | — | + | + |
| Город Санкт -Петербург | + | + | |
| Краснодарский край | — | + | + |
| Волгоградская область | — | + | + |
| Челябинская область | — | + | + |
| Ленинградская область | — | — | — |
| Мурманская область | — | — | — |
Можно ли вернуть сумму налога, которая была излишне перечислена в бюджет.
Бывают ситуации, когда человек, не зная о льготах, которые на него распространяются в соотношении налоговых платежей, исправно перечисляет полную сумму налога на транспортные средства. Излишне уплаченные средства можно вернуть при оформлении льготы по уплате налога на средства передвижения. Но возврат будет произведен не более, чем за три предыдущих года.
Рекомендация! Желательно просматривать с помощью личного кабинета на сайте налоговой инспекции начисление налога после оформления льгот по его уплате. Поскольку начисление может произойти в автоматическом режиме и потребуется повторный визит в государственную налоговую структуру с заявлением на право воспользоваться льготой при продлении группы инвалидности гражданина на новый срок.
Льготы для инвалидов по транспортному налогу
Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.
Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:
- транспортный
- земельный
- на имущество физических лиц
Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.
Основными требованиями к заполнению заявления относятся:
- предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
- сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
- при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
- ошибки и исправления не допускаются
- 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
- заглавные печатные буквы
- если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)
Предоставление льгот инвалидам по регионам
| Регион | Акт | Льгота для инвалидов |
| Башкортостан | Закон от 27 ноября 2002 года N 365-з | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять |
| Татарстан | Закон от 29 ноября 2002 года N 24-ЗРТ | Инвалиды I и II групп на автомобили с мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт). |
| Волгоград | Закон от 11 ноября 2002 года N 750-ОД | Инвалиды I и II групп, имеющие в собственности легковые автомобили, мотоциклы и мотоколяски |
| Хабаровск | Закон от 10.11.2005 № 308 | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды всех групп, объект можно менять |
| Краснодарский край | Закон от 26 ноября 2003 года N 639-КЗ | Инвалиды I и II групп по легковым ТС мощностью до 150 л.с., моторным лодкам – до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам – до 35 л.с. на 1 ТС из зарегистрированных на инвалида с наибольшей мощностью |
| Липецк | Закон от 25 ноября 2002 года N 20-ОЗ | Инвалиды всех групп и воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет |
| Сахалинская область | Закон от 29 ноября 2002 года N 377 | Освобождаются полностью на 1 ТС инвалиды I и II групп, инвалиды с детства |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?
Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.
Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?
Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.
Какие могут быть вычеты
Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.
Период оплаты транспортного налога и предоставления льготы
Льгота в денежном выражении учитывается при оплате транспортного налога. Он вносится в бюджет не позднее, чем 1 декабря года, следующего за отчетным. Обычно компенсация начисляется налоговой службой автоматически согласно согласованного размера компенсации за счет федерального или регионального бюджета, и преимуществ, предоставленных гражданину. В случае, если ставка будет завышена, гражданин, имеющий 2 группу инвалидности и решение о предоставлении льготы, может подать заявление вышестоящему начальству и/или в суд. При принятии решения в его пользу постановление направляется для принудительного исполнения в налоговую службу, осуществляется пересчет и возврат или зачет излишне оплаченной суммы.
Дополнительную льготу по транспортному налогу инвалиды 2 группы могут получить в связи с выходом на пенсионное обеспечение или наличием других оснований для снижения суммы обязательного сбора. В отношении различных случаев предусматривается компенсация от 20 до 70% от стандартной суммы.Распространенные ошибки
Ошибка 1. Льготу по транспортному налогу не дают автоматически при присвоении 2 группы инвалидности. Для ее получения необходимо самостоятельно владельцу ТС подать заявление в налоговую службу. Компенсация за счет государства и региона осуществляется только при получении положительного решения по рассмотренным документам.
Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог
Указанная группа считается наиболее легкой, так как относится к работоспособной. Поэтому по транспортному налогу автовладельцам с 3 категорией инвалидности большинство субъектов России не предоставляет никаких льгот, что подразумевает оплату сбора в полном объеме. К примеру, в г. Москве скидка по автоналогу положена инвалидам 1 и 2 групп (Закон № 33 от 09.07.08 г.), а в Московской обл. инвалиды 3 гр. вправе платить налог в половинном размере и только в отношении одного ТС (п. 4 стат. 25 Закона Моск. обл. № 151/2004-ОЗ от 24.11.04 г.).
Для уточнения информации по действию в отдельном регионе РФ льгот по ТН следует обращаться в территориальное подразделение ИФНС. Оформление производится в заявительном порядке, то есть по инициативе гражданина. Пакет документов включает в себя заявление и подтверждающие формы: перечень уточняется в налоговой инспекции. В письменном заявлении обязательно следует указать основание для получения скидки, а именно 3 гр. инвалидности и ссылку на соответствующую норму закона.
Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог
Освобождать инвалидов 2 гр. от обязанности по уплате ТН или нет также является прерогативой регионов РФ. Эта группа практически во всех регионах и городах федерального значения пользуется правом на льготу по транспортному налогу, так как 2 степень инвалидности означает частичную утрату способности к самостоятельному самообслуживанию. В некоторых субъектах граждане могут полностью не платить автосбор только по одному зарегистрированному на владельца транспортному средству. В других получают 50 %-ную скидку.
Точно ответить на вопрос не получится, поскольку в каждом регионе своя законодательная база и порядок предоставления льгот. Следовательно, для оформления законной возможности не платить транспортный налог, следует обратиться непосредственно в территориальное подразделение ИФНС. Адрес налоговой инспекции нужно уточнять не по месту собственного проживания, а по месту регистрации транспортного объекта. Или же ознакомиться с правовыми аспектами механизма льготного регулирования в субъекте РФ можно на интернет-порталах – федеральном сайте ФНС или региональном.
Анализируя законодательные документы различных территорий нашей страны, становится понятно, что в отличие от инвалидов 3 гр. инвалидам 2 гр. почти везде предоставляются льготы по ТН. К примеру, не платят налог в полном размере в Астрахани, Саратове, Белгороде, Калининграде, Волгограде, Липецке и Санкт-Петербурге. Платят в размере 75 % от общих ставок во Владимире, в размере 50 % — в Московской обл.
Обратите внимание! Если авто было угнано, можно не платить ТН при условии получения из ГИБДД официального подтверждения факта кражи. Для перерасчета налога нужно самостоятельно обратиться в ИФНС и предоставить справку госорганов.
Оплачивают ли сбор инвалиды 1 и 2 группы
Транспортный налог для инвалидов отменен при соблюдении ряда правил:
- владельцем средства передвижения выступает нетрудоспособное лицо;
- машина переоборудована под нужды владельца.
А также освобождение от уплаты транспортного налога инвалидов происходит при приобретении автомобиля мощностью до 100 л. с. через органы соцзащиты (ст. 358 НК РФ).
Стоит учесть, что не каждый автомобиль будет считаться переоборудованным под нетрудоспособного человека. Поскольку в этом отношении действуют специальные установки.
На региональном уровне действуют свои нормативные акты относительно транспортного сбора. Данные по льготам по транспортному налогу для инвалидов 1 группы и 2-й представлены в таблице:
| Субъект РФ | 1 группа | 2 группа |
| Москва и МО | Освобождены | 100% дисконт |
| Воронежская область | Не платят | Не взимается оплата |
| Мурманская область | Обязан оплатить | Не освобожден от сбора |
| Респ. Дагестан | 100% скидка | 100% компенсации |
Транспортный налог для инвалидов 2 группы (и тем более 1-й) не предусмотрен для оплаты во многих регионах страны.
Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?
Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.
При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
На региональном уровне
При анализе регионального законодательства прослеживается сходство по некоторым категориям граждан, имеющим право на льготу. Почти во всех регионах предусмотрена льгота для инвалидов 1 и 2 групп. Почти, т.к. например:
- В Ингушетии льготы для инвалидов не предусмотрены. В этом регионе льготы зависят от страны производства, года выпуска и мощности транспортного средства.
- В республике Крым освобождаются от уплаты налога инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
- Адыгея, Башкортостан, Дагестан, Республика Карелия и некоторые другие регионы предоставляют льготу для инвалидов всех групп, но в каждом субъекте условия для этого разные.
Граждане имеют право не уплачивать налог только с одного зарегистрированного на инвалида транспортного средства.
Законодательная база налоговых льгот для инвалидов
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
| Номер и дата принятия | Название | Что регламентирует |
| ФЗ-181 от 24.11.95 | О социальной защите инвалидов | основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью |
| ФЗ-46 3.05.2012 | О ратификации конвенции о правах инвалидов | Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов |
| Указ президента №1157, 20.10.1992 | О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов | Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов |
| ФЗ-146 31.07.1998 | Налоговый кодекс | Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями |
| ФЗ-400 28.12.2013 | О стразовых пенсиях | Устанавливает порядок начисления пособий |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?
Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.
Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?
Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.