Билеты подорожают: как не переплатить на поездку на поезде в 2023 году

10.09.2023 0

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Билеты подорожают: как не переплатить на поездку на поезде в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. НДС по авиационным и железнодорожным билетам в 2023 году

2. Возмещение НДС с ж д билетов

3. Сумма сервисного сбора за возврат билетов в 2018 году

4. Возврат ндс для юридических лиц при покупке авиабилета

5. Последние новости РЖД

6. Все, что бухгалтеру надо знать про учет электронных билетов на поезд и самолет

7. Основные правила для возврата билета ржд

8. Как вернуть электронный билет

9. Правила возврата жд билетов на поезда РЖД

10. Сезонные коэффициенты РЖД 2021

11. Как принять к вычету НДС при покупке электронных железнодорожных и авиабилетов

12. Питание в жд билетах 2021 учет

13. Для поездов по России

Многие организации отправляют своих сотрудников в командировки. Соответственно, по возвращении работника назад, он отчитывается за потраченные средства, в том числе и по проездным билетам. Иногда у бухгалтеров возникает вопрос можно ли взять эти суммы к уменьшению при подсчете налогов.

НДС по авиационным и железнодорожным билетам в 2023 году

По этому поводу есть официальная позиция Минфина, который говорит, что если на самом билете прописана сумма налога, то ее можно учесть в расходах компании.

С 2017 года конкретно по самим билетам предусмотрена нулевая налоговая ставка НДС. Все дополнительные сборы и услуги облагаются по ставке 20%. При этом, чтобы НДС можно было безопасно принять к вычету, в билете должно быть четко расписано какая сумма налога относится к сервисному сбору или дополнительным услугам.

Ставка налога	Когда применяется
20%	Ставка общепринятая, касается всех сервисных услуг
10%	Льготная ставка, применяется для билетов внутренних перелетов, кроме полетов в Крым
0%	Льготная ставка, применяется для билетов на внутренних железнодорожных перевозках, перелетов в Крым и международных перевозках

В соответствии с п. 7 ст. 171 НК РФ НДС по расходам на проезд к месту служебной командировки и обратно подлежит вычету. По общему правилу вычет сумм «входного» НДС производится (п. 1 ст. 172 НК РФ): – на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав; – либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных п.

3, 6 – 8 ст. 171 НК РФ. Словом, наличие счета-фактуры не является обязательным условием для принятия к вычету НДС по расходам на проезд. Вместе с тем в налоговых нормах прямо не назван иной документ (альтернатива счету-фактуре), который может стать основанием для применения налогового вычета. Однако в п. 18 Правил ведения книги покупок сказано, что при приобретении услуг по перевозке командированных работников в книге покупок регистрируются либо счета-фактуры, либо заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (их копии).

При этом НДС в документе должен быть показан отдельной строкой. А раз так, оформленный на командированного сотрудника бланк строгой отчетности (например, маршрутная квитанция или контрольный купон), в котором выделена сумма НДС, является основанием для применения вычета по данному налогу.

Это следует из Письма ФНС России от 09.01.2017 № Таким образом, «входной» НДС может быть принят к вычету, если в маршрутной квитанции авиабилета или в контрольном купоне электронного железнодорожного билета сумма налога будет выделена (см. также письма Минфина России от 26.02.2016 № 03‑07‑11/11033, от 30.01.2015 № 03‑07‑11/3522, от 30.07.2014 № 03‑07‑11/37594). Утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.Обратите внимание.

Указание в маршрут/квитанции электронного авиа-билета и в контрольном купоне электронного железнодорожного билета идентификационного номера перевозчика или агентства, оформившего этот билет, не предусмотрено.

Возмещение НДС с ж д билетов

Как указано в , вычетам подлежат в том числе суммы НДС, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями). По общему правилу НДС принимается к вычету на основании счета-фактуры.

Однако применительно к расходам на командировки вместо счета-фактуры могут учитываться и иные документы (). Имеются в виду бланки строгой отчетности, в которых сумма НДС выделена отдельной строкой.

При приобретении железнодорожных билетов в кассе таким документом будет являться бланк железнодорожного билета (проездного документа), а при покупке билетов через Интернет – контрольный купон электронного проездного документа (билета) (, , , ). При этом вопрос, как выделить НДС в жд билетах, не должен возникать: налог, принимаемый к вычету на основании проездных документов, должен быть выделен в них отдельной строкой.

Сумма сервисного сбора за возврат билетов в 2018 году

Поэтому далее будет рассмотрено как сделать возврат билета РЖД и в какой срок это возможно. В этом году правила возврата не изменились и достаточно просты.

Vrungel. ru Независимо от причин, вынуждающих совершить приобретенных ранее РЖД, предусмотренная законом возможность сдать есть у каждого. Для снижения финансовых потерь, возвращая билеты, купленные онлайн, или непосредственно в кассе вокзала, нужно ориентироваться в правилах, регулирующих такую процедуру. Если ставший вдруг ненужным еще до даты рейса проездной талон был куплен электронным способом, т.е.

Совет Сервисный сбор за оформление авиабилетов — что это? Сервисный сбор за оформление авиабилетов — что это?

О том, оплачивается ли сервисный сбор за оформление авиабилетов, поговорим далее. Тариф — это стоимость непосредственно перевозки.

Возврат ндс для юридических лиц при покупке авиабилета

Как быть? НДС при покупке билетов через агентство в году берем к вычету в таком порядке — а основании билета бумажного или электронного , в котором отдельной строкой указан НДС, компания делает запись в книге покупок, и принимает указанный НДС к вычету.

Как правило, билеты на проезд покупаются в связи с командировкой. Такие затраты должны быть экономически обоснованы. Кроме того, если билет составлен на иностранном языке, то его нужно в обязательном порядке перевести.

Основной проблемой, с которой сталкивается бухгалтер, является возможность принятия НДС к вычету, если в электронном билете на аэроэкспресс не выделена отдельно сумма НДС, но есть записи «включая 18% НДС» либо «в т.ч.

Для билетов такого уровня приняты следующие обозначения:

F – стандартный первый класс.
P – улучшенный первый класс. Доступны телефоны, большие мониторы и широкие спальные места.
А – первый класс с наличием скидки. Скидки могут предоставляться во время определенного сезона или праздников.

Все, что бухгалтеру надо знать про учет электронных билетов на поезд и самолет

Еще одной сферой, в которой активно ведется продажа билетов – сфера культуры.

Не стоит забывать, что услуги, оказываемые организациями, которые ведут свою деятельность в области культуры, а также реализуют билеты на подобные мероприятия, применяют ставку НДС 0%.

При этом организация должна иметь подходящий ОКВЭД, а в билетах должны присутствовать реквизиты бланков строгой отчетности. Билеты могут быть проданы в электронном виде. Продавать их можно и на основе посреднических договоров с самими билетными операторами.

Если билеты на культмассовые мероприятия не имеют признаков бланка строгой отчетности, то налогообложение НДС происходит по общей схеме.

При продаже билета на конкретное мероприятие доход возникает сразу же, в момент продажи билета, чего нельзя сказать о продаже абонементов.

Следует учитывать, что если продается абонемент на несколько посещений разных мероприятий и они длятся во времени, то такой доход нужно признавать частями, в течение действия абонемента.

К командировочным расходам относятся расходы на проезд к месту командировки и обратно, которые работодатель обязан возместить работникам (ч. 1 ст. 168 ТК РФ, п. 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, далее — Положение).

Главными составляющими стоимости проезда на железнодорожном транспорте являются:

стоимость пути, проделанного в поезде, плюс стоимость места, занимаемого пассажиром (билетная и плацкартная составляющие);
стоимость сервисных услуг, предоставляемых перевозчиком.

При приобретении проездного документа (билета) пассажир оплачивает стоимость проезда, в которую включается стоимость сервисных услуг, оказываемых в вагонах повышенной комфортности — в вагонах с 2-местными купе (СВ) и в вагонах с 4-местными купе (п. 3 приказа Минтранса России от 09.07.2007 № 89, далее – Приказ № 89, письмо Минфина России от 26.12.2016 № 03-07-07/77955).

Даже если пассажир имеет право на льготный или бесплатный проезд, для получения сервисного обслуживания в вагонах повышенной комфортности он должен это обслуживание оплатить (п. 33 Правил оказания услуг по перевозкам на железнодорожном транспорте пассажиров, а также грузов, багажа и грузобагажа для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 02.03.2005 № 111, далее – Правила).

Состав комплекса сервисных услуг определяет перевозчик. Информация об услугах, стоимость которых включается в стоимость проезда, предоставляемых в вагонах повышенной комфортности, бесплатно доводится перевозчиком до сведения пассажиров через средства массовой информации при оформлении проездных документов (билетов) и в вагонах повышенной комфортности с использованием настенных носителей информации, специальных информационных стендов и справочников (п. 2 Приказ № 89).

Перевозчик обязан сообщить пассажирам, в том числе, о перечне сервисных услуг, входящих в стоимость проезда в вагонах повышенной комфортности (п. 6 Постановления № 111).

Оплата услуг по предоставлению в поездах постельных принадлежностей входит в состав сервисных услуг и относится к командировочным расходам, которые работодатель возмещает работникам (п. 12 Положения).

Согласно письму ОАО «РЖД» от 16.02.2016 № ИСХ-2141/ЦБС на проездных документах, оформляемых начиная с 01.01.2016 при перевозках пассажиров железнодорожным транспортом, выделяется сумма НДС отдельными позициями:

по ставке 10 процентов — в отношении билетной и плацкартной составляющих стоимости проездного или перевозочного документа;
по ставке 18 процентов — в отношении дополнительных сборов и сервисных услуг (включая пользование постельными принадлежностями и питание).

Такая разбивка предусмотрена в билетах за проезд в вагонах повышенной комфортности.

Суммы «входного» НДС, уплаченные по командировочным расходам, которые учитываются при расчете налога на прибыль, можно принять к вычету. Вычет можно заявить на основании бланков строгой отчетности с выделенной в них отдельной строкой суммой НДС (п. 7 ст. 171 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденной постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Не возникает проблем с вычетом указанного в железнодорожном билете «входного» НДС по расходам на получение постельных принадлежностей. Однако если в стоимость сервисных услуг входит не только стоимость пользования постельными принадлежностями, но и питание, то, по мнению Минфина России, «входной» НДС со стоимости сервисных услуг вычету не подлежит.

Основные правила для возврата билета ржд

Возвращение билета на поезд должно проходить по определенным правилам:

возвращается стоимость без дополнительного сервисного сбора;
нужно заплатить специальный сбор при возврате денег на неиспользованные места;
если нужно вернуть средства за купленные в онлайне виртуальные билеты и билеты для детей до 5 лет, места которых не считались занятыми, денежный сбор за возврат изыматься не будет;
деньги за сервисные услуги (постельное, чай и т.п.) возвращаются;
возврат денег на оформление вагона и т.п. возможен, только если отменяется весь оптовый заказ.

Деньги вернут плательщику на тот же счет, с которого была выполнена покупка. Срок для возврата денег составляет от 3 до 30 дней после подачи заявки на возврат. Общая сумма, которая будет возвращена за билет ржд, зависит от того, как много времени осталось до отправки поезда:

более 8 часов – деньги за билет и плацкарту;
меньше 8 часов – деньги за билет и 50% цены плацкарты;
меньше 2 часов – компенсируется цена билета, но не плацкарты;
после отправки поездка – цена не возвращается.

Вернуть билеты можно в кассе вокзала так и в электронной форме на сайте.

Как вернуть электронный билет

Многие приобретают билеты онлайн. Если сделать это на сайте РЖД, то электронный билет здесь можно приобрести как единичный (на конкретное лицо), так и на группу лиц, например, на скоростной поезд. Здесь действуют такие правила:

Электронный билет на поезд «Ласточка» или «Сапсан» по тарифу туда-обратно возвращается сначала «обратно», потом — «туда», но при условии отказа от обоих направлений.
Возврат билета, приобретенного в купе-переговорную поезда «Сапсан», может быть сделан, если сдаются все четыре места.
По маршруту Россия — Финляндия возврат возможен только в одном заказе, частично, т. е. по одному билету вернуть невозможно.
Если билеты оформлены на международный рейс в купе класса люкс, вернуть можно только все (на пассажиров купе).

Условия возврата:

Если возврат производится за восемь часов до отправления, можно получить стоимость проезда и плацкарты.
При опоздании от двух до восьми часов возвращается 50 % и стоимости проезда, и плацкарты.
Когда остается меньше двух часов, то возвращается только стоимость, а цена плацкарты «сгорает».

Инструкция о том, как вернуть электронные билеты РЖД, в видео.

Правила возврата жд билетов на поезда РЖД

Возврат билетов РЖД, купленных в кассе, возможен при условии, что они не были использованы — отмечены проводником. Если пассажир передумал ехать, уже сидя в поезде, или сошел с него, не доехав до станции назначения, рассчитывать на компенсацию он не вправе. Купленный билет может быть не использован вследствие:

опоздания на поезд (что делать, если опоздал на поезд — читайте тут);
отмены поездки или перенесения ее даты;
заболевания (собственного или близких ему людей) и других непредвиденных обстоятельств;
неисправностей, обнаруженных в транспорте, и других причин, находящихся под ответственностью перевозчика.

Сезонные коэффициенты РЖД 2021

В 2021 году будет действовать нулевая ставка НДС на ж/д и авиабилеты, но на сервисные услуги налог останется прежним. Это принесет бухгалтерам дополнительные трудности, так как в билетах, как правило, указана общая сума налога. Давайте вместе разберемся, какие ставки НДС на билеты будут действовать на территории РФ в 2021 году, как принять налог с билетов к вычету, как отразить покупку билета в книге покупок, а также что делать компании, если билет куплен через посредника.

Купе и люкс (СВ)

Даты поездки	На сколько процентов дешевле или дороже билет
1 января — 10 января	+10%
11 января — 19 февраля	-12%
20-23 февраля	+10%
24 февраля — 4 марта	-10%
5-8 марта	+5%
9 марта — 29 апреля	-10%
30 апреля — 10 мая	+10%
11 мая — 10 июня	0%
11-14 июня	+10%
15 июня — 31 августа	+20%
1-12 сентября	+10%
13-30 сентября	0%
1 октября — 2 ноября	-12%
3-7 ноября	+10%
8 ноября — 17 декабря	-12%
18-23 декабря	0%
24-29 декабря	+10%
30-31 декабря	+20%

Как принять к вычету НДС при покупке электронных железнодорожных и авиабилетов

Многие компании посылают своих сотрудников в командировку, по возвращении последние обязаны отчитаться в своих расходах документами строгой отчетности, в их числе авиа и ж/д билеты.

Возникает резонный вопрос – можно ли принять к вычету НДС с билетов в 2021 году, на которые в большинстве случаев не выписываются счет-фактура.

Минфин РФ ответил на этот вопрос следующим образом, что для вычета НДС с ж/д- и авиабилетов в бланке билета (бумажного или электронного) обязательно должна быть строка с прописанной суммой налога.

Так, если в билете написано «в том числе НДС», а сама сумма не расшифрована, обычно бухгалтеры списывают всю стоимость билета в расходы, полностью.

Однако делать так опасно. Надо определить НДС расчетным путем и исключить его из затрат. Если же в билете про НДС ничего не сказано, в расходы можно посадить всю стоимость поездки. Узнайте, как без посадочного талона подтвердить перелет С 1 января 2021 года ставка НДС на внутренние перевозки по железной дороге уменьшилась до 0%.

Нулевая ставка действует в случае перевозки пассажиров и багажа как в пригородных поездах, так и поездах дальнего следования (пп. 9.2, 3 п. 1 cт. 164 НK PФ). Однако дополнительные услуги, в том числе питание, вода, постель, пресса облагаются по ставке НДС 18%. В письме

«О порядке применения ставок НДС в отношении стоимости услуг, включенных в проездные документы на перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в внутригосударственном сообщении»

ОАО РЖД обязалось отражать в билетах НДС в разрезе ставок.

То есть в билете должно быть две строки с суммами НДС: отдельно НДС по ставке 0% на перевозку пассажира и по ставке 18% на дополнительные сборы и сервисные услуги.

, оформлять счета — фактуры, осуществлять записи покупок-продаж, составлять налоговую декларацию. И они имеют право использовать вычеты в размере налога, предъявляемого поставщиками и появляющегося в ряде отдельных ситуаций.

Важно помнить, чтобы факт возвращения НДС был обнаружен, нужно пройти весь процесс, который установлен законодательно.

Возмещая сумму, налогоплательщик обязан придерживаться последней версии НК РФ. Она, в свою очередь, прописывает, что нужно использовать удержание налогов в процессе заполнения соответственных документов.

Учитывая это, вычет по налогам рассчитывается частью стоимости, которая предусмотрит уменьшение налога, нужного для выплаты. Для того чтобы получилось использовать право на компенсацию налогов, налогоплательщик должен рассчитать сумму оплаты максимально правильно.

В 2021 году ставка по налогу составляет 18%, но в дальнейшем она может быть увеличена.

Распространяется НДС практически на все виды товаров и услуг, однако, имеются исключения.

Сниженная ставка – 10% начисляется на детские товары, медикаменты, продукты питания. Продукты на вывоз – экспорт, данным налогом не облагаются.

Несмотря на то, что оплату налога осуществляют предприниматели, деньги взимаются с покупателей.

В чеке обязательно указывается размер НДС в отдельной графе. В качестве примера начисления НДС можно привести следующую схему: Предприятие заказывает материал для изготовления своего товара у другой фирмы.

При оплате материала накладывается НДС.

Затем, осуществляется перевод товара и назначение цены, с учетом того, какие средства были затрачены на изготовления.

Так, если в билете написано «в том числе НДС», а сама сумма не расшифрована, обычно бухгалтеры списывают всю стоимость билета в расходы, полностью. Однако делать так опасно. Надо определить НДС расчетным путем и исключить его из затрат.

Если же в билете про НДС ничего не сказано, в расходы можно посадить всю стоимость поездки.

В письме Минфина отмечается: Кроме того, Минфин рассказал о налоге на прибыль.

Питание в жд билетах 2021 учет

А значит, вправе их списать. Компаниям удавалось выиграть в аналогичных спорах по учету расходов на питание в гостинице (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 17.11.2010 № А45-26455/2009).

На практике перевозчики в билетах пишут лишь общую стоимость сервисных услуг. В них может входить несколько дополнительных услуг или только одно питание.

Компании могут сами определить, какие услуги включены. Для этого надо знать класс обслуживания.

В РЖД нам сообщили, что готовы составить справку с расшифровкой услуг.

Но обращаться к перевозчику компания не обязана, так же как и расшифровывать коды в билете.

Для поездов по России

за сколько часов сколько вернется денег из чего складывается сумма к возврату за 8 часов и более до отправления поезда с вашей станции в среднем 75–90%* от стоимости всего билета возврату не подлежат комиссионные и сервисные сборы за 8–2 часа до отправления в среднем 60–70%* от стоимости всего билета вернется полная стоимость проезда и половина стоимости плацкарты возврату не подлежат комиссионные и сервисные сборы менее 2 часов до отправления — 12 часов после отправления в среднем 40–50%* от стоимости всего билета вернется стоимость проезда без стоимости плацкарты возврату не подлежат комиссионные и сервисные сборы позднее 12 часов после отправления билет вернуть нельзя, можно только если вы заболели — * Проценты указаны для примера, реальная сумма к возврату сильно зависит от стоимости билета. Для дешевого билета сумма к возврату может быть значительно меньше указанной.